법인 사업자에게 재무관리가 필요한 3가지 이유

안녕하세요. 오픈쉐어 팀 조입니다. 이 글을 읽고계신 분 중에 법인을 운영하면서, 영업 이익은 오르는 것 같은데 순수익은 떨어지는 경험을 해 본적 있으신가요?

많은 대표님들을 만나다보면 재무에 어려움을 겪고 있다는 걸 많이 느끼는데요. 이 아티클에서는 재무관리를 하지 않으면, 혹은 재무관리 하는 방법을 모르면 발생하는 문제와 법인 대표에게 재무관리가 필요한 3가지 이유 그리고 지금 당장 확인해야 할 숫자가 무엇인지 알려드려요.

💡 이 글은 이런분께 추천해요.

1. 법인 전환 후 재무관리를 처음 시작하는 F&B 대표
2. 매출은 있는데 실제 수익이 체감되지 않는 분
3. 2호점 확장이나 투자 유치를 고민 중인 분

통장엔 돈이 들어오는데, 왜 내 돈이 없지?

스몰 브랜드를 운영하는 대표님을 만나면 종종 이런 이야기를 듣습니다. “매장에 손님도 많고, 통장에도 돈은 들어오는 것 같은데 왜 저한테는 돈이 없을까요?”

운영 방향 설정이 제대로 되어 있나요?

브랜드를 운영한다는 것은 결국 브랜드에 관련되어 있는 모든 방향을 제어하고 수정해 나간다는 의미입니다. 매출이나 영업 이익률도 마찬가지죠. 결국 사용하는 비용과 버는 비용을 관리하고 리스크를 줄일 수 있어야 안정적인 수익 구조를 만들 수 있습니다.

하지만 이렇게 운영방향을 정하는 것만으로 돈을 벌 수는 없습니다.

재무관리를 통해 리스크를 줄이고 있나요?

매출은 분명히 나오고 있습니다. 그런데 이상하게 통장 잔고는 늘 아슬아슬하고, 월말이 되면 왠지 모르게 불안해집니다. 내가 돈 관리를 못 하는 건지, 아니면 구조적으로 뭔가 잘못된 건지 헷갈리는 상태가 반복되죠.

이 상태를 숫자로 확인해 보면 이게 대표의 문제가 아니라는 게 명확해집니다.

2024년 기준 외식업체 연평균 매출은 2억 5,526만 원으로, 2021년 대비 41.4% 증가했습니다. 그런데 같은 기간 영업이익률은 12.1%에서 8.7%로 오히려 떨어졌어요. 더 팔수록 덜 남는 구조가 됐다는 뜻입니다.

이유는 간단합니다. 식재료비 비중이 2020년 36.3%에서 2024년 40.7%로 상승했기 때문이에요. 매출이 오르는 동안, 비용이 더 빠르게 치고 올라오고 있었던거죠.

세무사한테 맡기면 다 될거라는 함정에 빠지지 말자

세무사는 어디까지 해주는 사람일까요?

세무사는 세금 전문가입니다. 하지만 내 사업의 돈 흐름이 건강한지 읽어내는 것은 재무관리의 영역입니다.

법인을 내고 나서 많은 대표님들이 이렇게 생각하십니다. “세무사한테 맡겼으니까, 돈 관리는 알아서 되겠지.” 그런데 이 생각이 가장 흔한 착각입니다.

세무사의 역할은 세금 신고를 대리하는 것입니다. 부가세 신고, 법인세 신고, 기장 — 이게 세무사가 하는 일이에요.

사업의 돈 흐름을 설계하고, 매장이 실제로 이익을 내고 있는지, 고정비가 얼마인지, 현금이 남는지를 파악하는 것은 세무사의 업무 범위가 아닙니다. 재무관리가 필요한 이유가 바로 여기에 있어요.

그렇다면 재무관리에서 봐야 하는 숫자는 뭘까요?

세무사가 제공하는 보고서는 ‘발생주의’ 기준으로 작성됩니다. 실제로 현금이 들어왔는지와 상관없이, 거래가 발생한 시점에 매출과 비용을 기록하는 방식이에요.

문제는 여기서 생깁니다. 장부상으로는 흑자인데 실제 통장에 현금이 없는 상황이 만들어질 수 있습니다. 이걸 '흑자부도’라고 하는데요.

재무관리에서 핵심적으로 봐야 하는 숫자 중 하나가 '영업현금흐름’입니다. 실제로 현금이 얼마나 들어오고 나가는지를 보여주는 이 숫자는, 세무사 보고서에 자동으로 나오지 않습니다. 그렇기 때문에 대표가 재무관리에 대한 지식을 갖고 있어야 하는 것이죠.

법인 대표에게 재무관리가 필요한 이유 3가지

첫 번째: 근거를 통해 매장 확장 타이밍을 판단할 수 있습니다

하나의 매장을 잘 성공시킨 이후, 매장 확장에 대해 고민하는 대표님이 많으실 거로 생각됩니다.

하지만 매장이 잘 된다는 느낌이나 손님이 많다는 감각은 판단의 기준으로 삼기 어렵습니다. 재무적으로 확장 타이밍을 판단하려면 손익분기점 매출을 먼저 확인해야 합니다. 공식은 단순합니다. 고정비/(1 - 변동비율)이에요.

예를 들어 월 고정비가 3,000만 원이고 변동비율이 60%라면, 손익분기점 매출은 7,500만 원입니다.

두 번째: 대출이나 투자 협상에서 사업을 숫자로 설명할 수 있습니다

재무 데이터를 알고 있는 대표와 모르는 대표는, 같은 협상 테이블에서 전혀 다른 위치에 서게 됩니다.

은행 대출 심사나 투자자 미팅에서 상대방이 검토하는 것은 재무제표입니다. 영업이익률이 얼마인지, 부채비율은 어느 수준인지, 현금흐름이 안정적인지, 이런 숫자들을 읽고 설명할 수 있어야 협상 테이블에서 대화가 가능하죠.

세 번째: 세금 규모를 미리 예측하고 대비할 수 있습니다

2025년 4월 기준, 전국 11대 외식업종 매장 수는 75만 9,916개로 1년 전보다 8,576개 줄었습니다. 하루 평균 23곳이 문을 닫은 셈이에요. 세금 구조를 미리 파악하지 못해 현금이 예상보다 크게 빠져나가는 상황을 감당하지 못하는 경우도 적지 않습니다. 급여, 상여, 배당 구조를 미리 파악하고 있어야 전략을 세울 수 있습니다.

거창한 공부 말고, 이 숫자 3개만 먼저 알아두세요

매출총이익률 : 내 매장이 돈을 버는 구조인가요?

매출총이익률 = (매출 - 식재료비) / 매출. 외식업 기준으로 이 수치는 60~70%를 목표로 봅니다. 만약 지금 이 숫자가 50% 아래라면, 재료를 팔면 팔수록 남는 게 줄어드는 구조라는 신호입니다.

영업현금흐름 : 장부 이익이 아니라 실제로 남는 현금

세무사 보고서에 영업이익이 있더라도, 실제 현금이 얼마나 남는지는 별도로 확인이 필요합니다.

영업이익과 영업현금흐름은 다릅니다. 영업이익은 발생주의 기준의 숫자고, 영업현금흐름은 실제로 통장에 들어온 돈의 흐름입니다. 이 두 숫자의 차이가 크다면, 미수금이 쌓이고 있거나 현금 회전이 느려지고 있다는 신호일 수 있습니다.

손익분기 매출 : 최소한 이만큼은 팔아야 합니다

손익분기 매출 = 고정비 / 공헌이익률. 이 숫자를 알면 '지금 이 매장이 유지되려면 최소 얼마를 팔아야 하는지’가 보입니다. 2호점을 고민하고 있다면, 현재 매출이 이 기준을 얼마나 넘고 있는지 먼저 확인하는 것이 재무적 판단의 출발점입니다.

매출총이익률, 영업현금흐름, 손익분기 매출. 이 3가지를 이해하고 있다면, 법인 재무관리의 가장 중요한 첫 걸음을 뗀 것입니다. 이번 콘텐츠로 재무관리가 왜 중요한지 아셨다면, 막막한 재무관리 어떻게 할 수 있을지 한 눈에 정리해볼 수 있는 체크리스트를 확인해 보세요.